PREVIDÊNCIA PRIVADA

PGBL ou VGBL: qual escolher para a sua aposentadoria

Os dois ajudam a construir uma reserva para o futuro, mas a diferença na hora de pagar Imposto de Renda pode representar muito dinheiro. Entenda qual combina com o seu perfil.

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a diferença está na hora da declaração do imposto de renda

PGBL

Plano Gerador de Benefício Livre. Permite deduzir as contribuições da base de cálculo do Imposto de Renda, até o limite de 12% da sua renda bruta tributável anual.

Faz sentido para você se:

  • faz a declaração completa do Imposto de Renda;
  • já contribui para o INSS ou regime próprio de previdência;
  • quer reduzir o imposto a pagar (ou aumentar a restituição) agora.

VGBL

Vida Gerador de Benefício Livre. Não gera dedução no Imposto de Renda, mas na hora do resgate o imposto incide só sobre o rendimento — o valor que você aplicou fica de fora da tributação.

Faz sentido para você se:

  • faz a declaração simplificada do Imposto de Renda;
  • já usa os 12% de dedução disponíveis com um PGBL;
  • é autônomo ou não tem renda tributável (não recolhe INSS).
tributação

tabela regressiva ou progressiva

regressiva

a alíquota cai quanto mais tempo o dinheiro fica investido: começa em 35% para resgates em até 2 anos e chega a 10% acima de 10 anos. Vale para quem pensa em deixar o dinheiro render por um bom tempo.

progressiva

segue a mesma tabela do Imposto de Renda sobre salários, de acordo com o valor resgatado. Costuma valer mais a pena para quem pretende resgatar em pouco tempo ou terá renda baixa na aposentadoria.

▍ Tabela regressiva
Prazo Alíquota
Até 2 anos35%
De 2 a 4 anos30%
De 4 a 6 anos25%
De 6 a 8 anos20%
De 8 a 10 anos15%
Acima de 10 anos10%
▍ Tabela progressiva
Base de cálculo anual Alíquota
Até R$ 22.847,76Não há cobrança do IR
De R$ 22.847,77 a R$ 33.919,807,5%
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,6015%
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,1622,5%
Acima de R$ 55.976,1727,5%

Desde a sanção da Lei 14.803/2024, não é mais obrigatório escolher entre a tabela progressiva ou regressiva no momento da contratação de planos VGBL ou PGBL. A definição do regime de tributação do Imposto de Renda passou a ser feita apenas no momento do primeiro resgate ou do recebimento do benefício.

outros pontos

o que vale para pgbl e vgbl

come-cotas

não há cobrança semestral de Imposto de Renda como nos fundos comuns — a tributação acontece só no resgate ou na concessão de renda

sucessão patrimonial

não entra em inventário — os beneficiários indicados na proposta recebem o valor sem esperar a partilha de bens

portabilidade

dá para transferir entre fundos da mesma seguradora ou de seguradoras diferentes, sem taxas e sem incidência de imposto

taxas do plano

fique de olho na taxa de administração (cobrada todo ano sobre o saldo) e na taxa de carregamento (na entrada ou na saída dos aportes)

Não sabe se PGBL ou VGBL faz mais sentido para você?

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